연말 정산을 하면서 ISA 계좌 세금 혜택 관련된 유튜브가 많이 보였다.
ISA는 무엇이고, ISA를 왜 하라고 하는지 연말 정산시 어떤 혜택을 받을 수 있는지 궁금해졌다.
ISA는 무엇인가?
Individual Savings Account로 개인종합자산관리계좌를 의미한다.
2016년 3월에 도입된 금융상품으로 하나의 계좌에 예금, ETF, ELS(주가연계증권), RP 등의 다양한 상품을 넣을 수 있으며, 이를 통해서 발생한 이자소득, 배당소득에 대해서 비과세 혜택을 주는 상품이라고 한다.
한마디로 하나의 계좌를 통해서 다양한 금융 상품을 관리할 수 있으면서 절세 혜택도 누릴 수 있는 통합 계좌를 의미한다. (나는,,, 이걸 이제 알았다니)
ISA 가입 자격
조건 1 - 만 19세 이상 or 직전연도 근로소득이 있는 만 15~19세 미만 대한민국 거주자
조건 2 - 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌자
이 두가지 조건을 충족할 시 가입가능
서민형은 비과세 한도가 2배가 더 높기 때문에 꼭 확인해보자!
ISA의 종류
ISA는 운용방식에 따라 중개형, 신탁형, 일임형으로 구분되고, 가입자는 이 중 하나의 형태로만 가입이 가능하다.
- 중개형 : 2021년에 출시되었으며, 기존 펀드, 파생결합증권, 리츠 외에도 국내 상장 주식의 직접 투자가 가능하다는 점이 특집이다. 다만 예금과 적금은 불가능하다.
- 신탁형 : 금융사에 매매만을 신탁하고 운용은 개인이 직접 하는 것을 말한다. 상품의 매수, 매도, 교체 등 운용은 투자자의 의지대로 진행한다.
- 일임형 : 개인이 금융사에 투자를 일임하는것이다. 개인은 금융사에서 제시하는 포트폴리오를 기반으로 선택적으로 운용을 하거나, 금융사 투자전문가에게 전적으로 위임하여 운용한다.
ISA의 장점과 단점
장점
- 연금 계좌 세액 공제
- 연금 계좌는 연강 1,800만원까지 납입할 수 있으며, 추가로 ISA 만기자금을 연금계좌로 이체 하면 한도 없이 얼마든지 추가 납입이 가능하다.
- 비과세 혜택
- 일반 계좌는 배당 수익의 15.4%를 내야하지만, ISA에서는 비과세한도 초과분에 대해서 9.9% 분리과세 한다.
- 비과세 혜택에 대해서는 가입 유형에 따라 다르며, 만약 서민형이라면 순 손익 중 최대 400만원은 비과세, 초과분에 대해서는 9.9% 분리과세가 된다.
- 손익통산
- ISA 계좌에서 발생한 과세 대상 이익에서 손실을 차감 후, 순이익에 대해서만 세금을 낸다.
단점
- 3년 만기 필수
- 중도 해지시 세제 혜택을 받지 못한다.
- 해지할 경우 비과세 혜택은 배제되고 일반 과세하며, 세금은 해지 시점에 일시 납부 된다고 한다.
- 납입 한도
- 연간 2천만원입니다. 납입 한도는 5년간 총 1억원 한도로 납입할 수 있다.
- 해외 주식 불가
- ISA 계좌에서는 미국 주식을 직접 투자 할 수 없다.
- 하지만 국내 상장된 다양한 미국 시장 ETF 등 지수에는 투자가 가능하다.
- 수수료
- 운용 수수료는 연 0.3~0.8% 수준으로 일임형 ISA 계좌인 경우에는 수수료가 더 높다.
마무리
- ISA 계좌의 가입 요건에 따라서 받을 수 있는 혜택이 다르고, 가입 유형에 따라서 투자할 수 있는 항목이 다른 것을 확인해봤다. 생각보다 돈 관리하는 방법이 다양하구나,,, 오늘도 느낀다.
- 저번에 이어 나의 마무리는 열심히 공부해서 부자 되보자!!!
